Stand van zaken financiën
Op basis van de vastgestelde begroting 2024 was een positieve financiële uitgangspositie en begrotingsresultaat van € 2,44 miljoen becijferd. Jaarlijks fluctueert het begrotingssaldo vanwege aanpassingen in de begroting door onder andere de septembercirculaire en de decembercirculaire. Beide circulaires worden na het vaststellen van de begroting financieel verwerkt ten tijde van de eerste Berap. Ook zijn er in de eerste Berap een aantal wijzigingen verwerkt. Door deze combinatie wijkt het begrotingsresultaat van de eerste Berap af van de oorspronkelijke begroting en komt uit op € 262.000 positief.
Daarna wordt bij de Berap-II 2024 de prognose van het resultaat met € 5,09 miljoen omhoog bijgesteld naar een voordelig resultaat van € 5,35 miljoen. De grootste afwijking van deze Berap-II 2024 is te verklaren door het effect van het aanpassen van het nieuwe nota activabeleid en het vrijvallen van de niet gebruikte kapitaallasten. Het voordeel ontstaat hoofdzakelijk door fasering van de projecten en als gevolg van de nieuwe nota activabeleid. In het nieuwe nota activabeleid is de wijze van afschrijven en activeren gewijzigd wat een groot effect heeft op 2024.
Vervolgens worden door wijzigingen in de september- (- € 157.000) en decembercirculaire (€ 880.00) 2024 én daadwerkelijke effecten van inhoudelijke ontwikkelingen dit resultaat bijgesteld tot uiteindelijk begrotingsresultaat van € 6,57 miljoen. Alle voorgaande stappen zijn technische wijzigingen en hebben niet te maken met het halen van doelen (uitgezonderd kapitaallasten), maar met verschuivingen in systematiek of verandering in financiering door het rijk. Er is een consistente lijn in de ontwikkeling van de begroting, ondanks de grote sprongen in het geprognosticeerde resultaat door het jaar heen.
Bij de jaarafsluiting van 2024 hebben we een jaarrekening 2024 met een voordelig resultaat van € 11,73 miljoen. Er is kortom sprake van een aanvullend voordeel ten opzichte van de (bijgesteld) begroting 2024 van € 5,16 miljoen. Dit zijn voordelen in 2024 welke ten tijde van Berap-II 2024 niet of niet volledig waren voorzien. Het aanvullende voordeel van € 5,16 miljoen betreft 0,9% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal wordt bepaald door te kijken naar de totale lasten inclusief toevoegingen (stortingen) aan de reserves. Dit komt neer op € 581.433.000.
Met dit financiële resultaat en mede dankzij ons behoedzame financieel beleid, is onze uitgangspositie gunstig.
Mede hierdoor is ook onze reservepositie de laatste jaren sterk verbeterd. Onze financiële kengetallen zijn in deze jaarrekening 2024 verder verbeterd. Ook in de landelijke ranglijsten van BDO en VNG staan we er beter voor en zitten we rond het landelijk gemiddelde. Dit zijn de zichtbare effecten van ons behoedzame financiële beleid dat een aantal jaren geleden is ingezet.