Vanuit het BBV is vereist om in de jaarrekening een overzicht van incidentele baten en lasten op te nemen. In onderstaand overzicht zijn alle incidentele baten en lasten uit de jaarrekening opgenomen en is op hoofdlijnen een toelichting gegeven op mutaties.
Incidentele baten en lasten jaarrekening 2024 | (Bedragen x € 1.000) | ||
Prg. | Omschrijving | lasten | baten |
|---|---|---|---|
1 | Mutatie bestemmingsreserve Overlegpartners (EOP's) | 120 | - |
2 | Mutaties reserve duurzaamheid, klimaat en energie | - | 1.400 |
2 | Mutaties reserve Economische structuurversterking | 100 | |
2 | Mutaties Fonds Dorpen en Wijken | 170 | 203 |
2 | Storting bestemmingsreserve Greenwise Campus | 5.000 | - |
2 | Storting bestemmingsreserve Binnenstadfonds 2.0 | 1.000 | - |
2 | Storting bestemmingsreserve SRLE | 100 | |
2 | Mutaties/Storting bestemmingsreserve Emmen Vernieuwt | 7.141 | 476 |
2 | Mutaties algemene reserve | - | 684 |
2 | Onttrekking bestemmingsreserve strategische innovatie (SIOF) | - | 250 |
4 | Mutaties bestemmingsreserve boekwaarde | - | 307 |
5 | Mutatie bestemmingsreserve exploitatie woonwagens | 229 | - |
5 | Mutatie algemene reserve grondexploitatie | 2.386 | - |
5 | mutaties reserve strategische innovatie (SIOF) | 5.500 | 4.440 |
5 | Storting bestemmingsreserve wonen | 5.000 | - |
5 | Storting reserve bodemsanering | 306 | - |
5 | Mutatie reserve fysieke leefomgeving | 645 | 114 |
5 | Mutaties algemene reserve | - | 1.887 |
5 | Mutatie reserve woonwagens | - | 232 |
5 | Onttrekking reserve omgevingswet | - | 235 |
5 | Onttrekking reserve volkshuisvesting | - | 100 |
5 | Mutatie bestemmingsreserve onderhoud gebouwen | - | 171 |
5 | Mutaties bestemmingsreserve boekwaarde | - | 376 |
6 | Onttrekking reserve energietoeslag | - | 2.732 |
7 | Mutatie reserve wegenonderhoud | 1.000 | 1.000 |
7 | Storting bestemmingsreserve bereikbaarheid Emmen centrum | 500 | - |
7 | Storting reserve Emmen Vernieuwt | 358 | - |
7 | Mutatie bestemmingsreserve resultaatbestemming | - | 2.270 |
9 | Mutatie reserve Arbeidsmarkt Regio Drenthe | 1.472 | 1.360 |
9 | Storting reserve jeugdhulp | 900 | - |
9 | Mutaties algemene reserve | - | 1.144 |
9 | Mutatie reserve MO/VO | 547 | 877 |
10 | Storting algemene reserve | 6.400 | - |
10 | Mutatie reserve bedrijfsvoering | 1.500 | 215 |
10 | Onttrekking reserve fysieke leefomgeving | - | 300 |
10 | Onttrekking bestemmingsreserve bodemsanering | - | 300 |
div | Mutaties reserve calamiteitenfonds | 11.419 | 25.388 |
div | Diverse mutaties reserves < € 100.000 | 352 | 524 |
Totaal incidentele lasten/baten | 52.145 | 46.985 | |
Saldo incidentele lasten/baten | 5.160 | ||
Reservemutaties
Alle reservemutaties zijn - volgens de BBV regelgeving - als incidenteel aangemerkt tenzij het om een amortisatiereserve [1] gaat. Ook mutaties met betrekking tot verkiezingen zijn als structureel beschouwd.
Duurzaamheid, klimaat en energie
Er is minder dekking nodig geweest vanuit de CDOKE (Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid) middelen vanwege achter blijvende uitgaven in verband met de opstartfase van het programma. Restant is onttrokken en op een tussenrekening gezet.
Greenwise Campus
Eenmalige storting uit het calamiteitenfonds voor de ontwikkeling en realisatie van de Greenwise Campus Emmen.
Binnenstadfonds 2.0
Eenmalige storting uit het calamiteitenfonds ten behoeve van met name planvorming, gevelverbetering, verplaatsingen en transformaties.
Emmen Vernieuwt (diverse programma's)
Naast een eenmalige storting uit het calamiteitenfonds voor diverse ontwikkelingen en initiatieven, gaat het ook om stortingen vanuit onder meer het ontwikkelfonds Emmen Centrum en het integraal uitvoeringsplan BereikbaarheidEmmen Centrum. De onttrekkingen betreffen met name die voor verschillende projecten zoals Nedersaksenlijn en sport en beweegcampus.
Algemene reserve (diverse programma's)
De stortingen betreffen middelen voor het op peil brengen van het weerstandsvermogen, het aframen van oude reserves en het jaarrekening resultaat 2023. De onttrekkingen zijn onder meer toe te rekenen aan de resultaatbestemmingen afval, voorziening EMCO en de jaarrekening 2023.
Grondexploitatie
De mutatie betreft de resultaatbestemming 2024.
Strategische innovatie (SIOF)
Eenmalige ophoging vanuit het calamiteitenfonds ter verbreding van de inzet van de SIOF voor toekomstige economische en maatschappelijke ontwikkelingen, die bijdragen aan de groei en ontwikkeling van Emmen. De onttrekkingen betreffen in hoofdlijnen strategische en economische ontwikkelingen, stimulering en cofinanciering, waaronder paviljoen Mondriaanplein en Facet.
Wonen
Eenmalige storting uit het calamiteitenfonds die met name zal worden ingezet voor een te vormen "subsidiefonds versnelde woningbouw".
Fysieke leefomgeving
De storting leidt tot een herverdeling van het fonds fysieke leefomgeving en de onttrekking betreft grotendeels vrijval.
Woonwagens
Advieskosten uitbreiding standplaatsen
Omgevingswet
De dekking voor de kosten van de omgevingsvisie werden al gedekt uit het reguliere budget (rijksmiddelen en beschikbare exploitatiegelden). Om die reden is de dekking vanuit de reserve Omgevingswet niet benodigd.
Energietoeslag voor inwoners
Door de energiecrisis heeft het Rijk gemeenten een budget beschikbaar gesteld voor het verstrekken van een energietoeslag.
Wegenonderhoud
De storting van € 1,0 miljoen betreft het A6 Amendement van onderhoud wegen en de onttrekking diensten van derden aan onderhoud wegen.
Bestemmingsreserve resultaatbestemming
Betreft diverse mutaties gerelateerd aan die van de openbare ruimte.
Arbeidsmarktregio Drenthe (AMRD)
De mutaties betreffen naast een egalisatie van deze reserve ook de toevoeging van middelen vanuit het Project KanS.
Jeugdhulp
Storting ten behoeve van de Hervormingsdagenda 2025.
Maatschappelijke opvang/vrouwenopvang (MO/VO)
De onttrekking is gebruikt voor subsidieverlening aan GGD Drenthe voor verschillende deelonderwerpen. De storting bestaat met name uit terugvorderingen verstrekte subsidies voorgaande jaren en opgehaalde indexaties bij andere gemeentes.
Bedrijfsvoering
Eenmalige storting vanuit het calamiteitenfonds die het mogelijk maakt een een versnelling aan te brengen in de uitvoering van bestaand beleid. De uitgaven betreffen met name die voor het Opgave Gericht werken.
Calamiteitenfonds
Dit fonds is gevoed met het niet bestede deel vanuit de specifieke uitkering Oekraïne. Hier staan kosten opvang Oekraïne tegenover, waaronder leefgeld, kosten locaties, algemene kosten en personele kosten. Ook zijn er kosten gemaakt vanuit het noodfonds energiekosten en verduurzaming voor de ondersteuning van verschillende organisaties. Tevens zijn nieuwe reserves gevormd die zijn gevoed vanuit de beschikbare vrije ruimte.
[1] Een reserve die wordt ingezet ter dekking van kapitaallasten.