Financiële verschillenanalyse per programma

Een voordeel op het niet volledig besteden van het reguliere exploitatiebudget voor het programmabureau Emmen Vernieuwt (EV). De toegestane formatie-uitbreiding in verband met uitbreiding van programma's is nog niet volledig vervuld. Tevens is de functie van de programmamanager enkele maanden vacant. Conform het voor EV geldende gesloten systeem, wordt dit deel gestort in de bestemmingsreserve Emmen Vernieuwt (zie ook nadeel bij storting reserves).

Minder advies en onderzoekskosten (voordeel € 80.000), minder lasten interne adviseurs (voordeel € 45.000), voordeel op de integrale visies Weerdingerstraat e.o. (voordeel € 57.000), ontwikkelvisie Emmen in relatie tot de Nedersaksenlijn (voordeel € 57.000), integrale visie spoor Emmen (voordeel € 83.000), proceskosten Emmen Centrum (voordeel € 97.000), Sport en beweegcampus (voordeel € 87.000) minder werkbudget Rensenpark (voordeel € 30.000), Gebiedsontwikkeling tussen Markt en Weiert (nadeel € 30.000) geen uitvoeringskosten Emmen Vernieuwt (voordeel € 75.000) en een nadeel op de doorbelasting naar projecten (nadeel € 22.000).
De hierboven genoemde voordelen en nadelen worden gestort en onttrokken aan de bestemmingsreserve Emmen Vernieuwt (zie ook nadeel bij storting en voordeel bij onttrekking reserves). De budgetten voor de te maken visies en dergelijk lopen door in het volgend jaar en worden dan ook weer opgevoerd met dekking uit de reserves.

Het niet doen van uitgaven voor het ontwikkelfonds Emmen Centrum. Dit budget is gestort in de reserve Emmen Vernieuwt (zie ook nadeel storting reserve).

Uitgaven in verband met een partnership agreement Grith. Dit betreft een project met cofinanciering (zie ook nadeel baten). Project GRITH betreft een meerjarig project waarbij de kosten periodiek en achteraf worden gedeclareerd. Bij aanvang van het project en het daarbij begroten van de lasten en baten waren het aantal faseringen over de projectperiode niet bekend waardoor het geheel opgenomen is.

Storting resterende CDOKE gelden (2023) naar de balans. Zie ook reserve-onttrekking, derhalve kostenneutraal meegenomen.

Dat de middelen die beschikbaar zijn voor formatie-uitbreiding in relatie tot klimaat en energie zijn volledig begroot, maar zijn in 2024 nog niet volledig benut. Dit wordt veroorzaakt doordat het programma nog in de opstartfase zit. Zie ook het nadeel bij de baten ( € 427.000) en nadeel bij de onttrekkingen ( € 125.000).

De gereserveerde budgetten van € 218.500 voor Cure Technology zijn in 2024 niet uitgegeven doordat het project vertraging op heeft gelopen, vanwege het latere nemen van de FID. Het project staat op de planning om begin 2025 te starten. Ditzelfde geldt voor het verkregen budget van € 250.000 voor Circulaire Economie (zie ook nadeel bij onttrekking reserves).

Voor Dutch Tech Zone zijn meer kosten gemaakt. Dit zit voornamelijk in gestegen loonlasten van meewerkende projectleden. Dit nadeel valt overigens weg tegen het voordeel op de baten.

Gedurende het jaar hebben binnen team Economie verschillende vacatures open gestaan die niet in 2024 ingevuld zijn. Dit heeft tot een voordeel op de loonsom geleid.

Een deel van de medewerkers binnen team Economie moeten zichzelf terugverdienen op de loonsom. Dit wordt gerealiseerd, doordat vaste medewerkers meewerken aan projecten. Er zijn meer declarabele uren geschreven dan vooraf ingeschat.

Het in 2024 beschikbare gekomen budget voor Regiodeal toekomstbestendige bedrijventerreinen is nog niet uitgegeven, aangezien nog gewerkt wordt aan de opdrachtbeschrijvingen van de twee externe opdrachten voor dit project. Het gaat om een onderzoek naar een regionaal bedrijventerrein en het opstellen van een nieuwe bedrijventerreinstructuurvisie. De uitgaven voor dit onderzoek staan gepland in 2025, hierom stellen we voor om het resterende budget middels resultaatbestemming mee te nemen en te betrekken bij Berap-I 2025.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Een voordeel doordat er In 2023 een besluit is genomen om Wildlands en het Atlas theater een subsidie te verstrekken. Het subsidiedeel van 2024 is door Wildlands en Atlas theater niet bij ons in rekening gebracht. (zie ook nadeel onttrekking reserve).

Diverse kleine verschillen per saldo.

Een nadeel bij de uitgaven met betrekking tot de CDOKE gelden (capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid) worden gedekt uit de ontvangen gelden (zie ook voordeel lasten). Er is minder dekking nodig geweest vanuit de CDOKE middelen vanwege achter blijvende uitgaven in verband met de opstartfase van het programma.

Een nadeel bij Partnership agreement GRITH. Betreft een project met cofinanciering (zie ook voordeel lasten). Project GRITH betreft een meerjarig project waarbij de kosten periodiek en achteraf worden gedeclareerd. Bij aanvang van het project en het daarbij begroten van de lasten en baten waren het aantal faseringen over de projectperiode niet bekend waardoor het geheel opgenomen is.

Een voordeel bij de Inkomsten voortkomend uit een detachering van een medewerker bij de Provincie Drenthe.

Een voordeel door meer ontvangsten vanuit de provincie verkregen als vergoeding voor meewerkende projectleden. Dit valt weg tegen het nadeel op de lasten.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Een nadeel door een storting niet uitgegeven fonds ontwikkelfonds Emmen Centrum (zie ook lasten)

Een nadeel door een storting voordelige resultaten van het gesloten systeem van Emmen Vernieuwt (zie ook lasten)

Nadeel door het niet onttrekken van middelen t.b.v.  duurzaamheid en klimaat. Deze is ten onrechte begroot (zie ook voordeel lasten).

Voordeel door onttrekking van middelen aan de reserve Emmen Vernieuwt met betrekking tot nadeel doorbelasting project en gebiedsontwikkeling tussen Markt en Weiert (zie ook lasten).

Correctie CDOKE gelden van reserve naar tussenrekening. Zie ook nadeel bij lasten. Derhalve kostenneutraal.

Nadeel door het niet onttrekken van middelen voor Cure Technology (218.500). Dit zelfde geldt voor de € 250.000 voor Circulaire Economie (zie ook voordeel lasten).

Ten tijde van Berap-I 2024 is besloten om oude reserves op te heffen en de resterende saldo's ten gunste van de algemene reserve te laten gaan

Een nadeel doordat In 2023 er een besluit is genomen om Wildlands en het Atlas theater een subsidie te verstrekken. Het subsidiedeel van 2024 is door Wildlands en Atlas theater niet bij ons in rekening gebracht en dus niet onttrokken aan de reserve (zie ook voordeel lasten).

Diverse kleine verschillen per saldo.