Financiële verschillenanalyse per programma

Vanuit de bijzondere bijstand is er minder uitgegeven aan Kinderopvang, omdat de doelgroep die hiervan gebruik kan maken kleiner geworden is door verhoging van het minimumloon. Het bestedingsniveau is vergelijkbaar met 2023, maar de verwachte groei is uitgebleven.

Uitgaven voor de opvang Oekraïne, voornamelijk voor beveiliging, huur en schoonmaak. Ook in 2024 werden nog steeds vluchtelingen vanuit Oekraïne opgevangen. Er is dekking vanuit landelijk verkregen budget.

Uitgaven voor de transitie van de Weerdingerstraat tot opvanglocatie. Deze transitie heeft voornamelijk plaatsgevonden in 2023, maar een deel van de verbouwing vond nog in 2024 plaats. De volledige inkomsten van het Rijk zijn geboekt op het grootboek van Oekraïne.

Gelden welke vanuit de provincie over voorgaande jaren (2021 - 2023) ontvangen zijn met betrekking tot laaggeletterdheid. Deze gelden kennen geen terugbetalingskarakter.

Diverse kleine verschillen per saldo

Hogere inhuur team BOS, met name op de groep voor Orde en Veiligheid, valt weg tegen de landelijke dekking die we hiervoor hebben ontvangen (zie ook baten).

Aangevraagde 'Integrated Care middelen' zijn niet gegund via de Regio Deal. Doordat er geen inkomsten zijn geweest zijn er ook geen kosten gemaakt.

Diverse kleine verschillen per saldo

Voordeel op verwachte afrekening jaarrekeningresultaat 2024 EMCO Groep. De prognose van EMCO komt uit op € 1.147.000 voordeel ten opzichte van de begroting op basis van het aandeel van Emmen. Bij Berap-II 2024 was reeds rekening gehouden met een voordeel van ruim € 700.000, het verwachte voordeel valt alsnog € 429.000 hoger uit. De voordelen komen onder andere tot stand als gevolg van aanzienlijk hogere rijksbijdragen en een beter bedrijfsresultaat.

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

Overschot doordat de groei in aantallen voorzieningen Medipoint begint af te vlakken (125 artikelen minder dan 2023) Dit komt doordat er betere afspraken zijn gemaakt met Medipoint en SDT over het toewijzen van complexe en maatwerkartikelen ten opzicht van enkelvoudige hulpmiddelen en er meer hulpmiddelen worden herverstrekt.

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

Minder kosten op de loonsom beleid Wmo doordat we kosten konden doorbelasten naar de SiSa-regelingen Brede SPUK en IZA. Overschot op dit taakveld dient ter dekking van de extra kosten inhuur Beschermd Wonen op taakveld 6.81A.

De diverse beleidsbudgetten voor maatschappelijke initiatieven (€ 71.000), doorbraakfonds (€ 80.000) en innovatiebudget (€ 71.000) zijn in 2024 ontwikkeld en in gebruik genomen en zullen naar verwachting in 2025 meer benut worden. Om dit te stimuleren zullen ook subsidieregelingen opgesteld worden. Het budget vergrijzing (€ 140.000) krijgt voor een deel een resultaatbestemming (zie afwijking hieronder). Het mantelzorgcompliment wordt minder vaak aangevraagd dan het budget dat hiervoor beschikbaar is (€ 150.000).

Bij de afrekening van de gebiedsbudgetten SOBG (na afloop van het jaar 2024) is gebleken dat de aantallen beschikkingen hoger waren dan vooraf berekend. De extra kosten voor deze afrekening worden uit het overschot op de beleidsbudgetten Wmo gehaald en middels resultaatbestemming betrokken bij Berap-I 2025.

Diverse kleine verschillen per saldo

taakveld 6.81A Beschermd wonen (WMO)

Voor het aanbestedingsproject Beschermd Wonen hebben we extra personeel ingehuurd. Dit nadeel valt weg tegen het voordeel op de loonsom op taakveld 6.71d.

De gemiddelde loon- en prijsstijgingen van 8,8% van de organisaties, die de maatschappelijke en vrouwenopvang verzorgen, ligt hoger dan de indexaties die zijn opgenomen in onze begroting. Hierin was rekening gehouden met 6,35%. Tevens zit in dit nadeel nog een correctie van de loon- en prijsstijgingen van 2023

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

De kosten voor het aanvalsplan Gezond Leven zijn in verband met extra middelen binnen de SiSa-regeling Brede SPUK 2024 daar terecht gekomen. Dit levert een voordeel op binnen het taakveld Volksgezondheid.

De kosten voor de SiSa-regeling IZA SPUK vallen weg tegen de ontvangen middelen voor deze regeling. De niet gebruikte middelen moeten terugbetaald worden. Per saldo is deze regeling daarom nul.

Diverse kleine verschillen per saldo

taakvelden Jeugd#

Algemeen beeld Jeugdhulp
Gemiddelde tariefstijging van 14% (autonome ontwikkeling: Ten tijden van Berap-II 2024 was reeds rekening gehouden met een gemiddelde tariefstijging van 8%.
Onderzoek wet woonplaatsbeginsel en soort zorg: Door de actieve beoordeling jeugdigen op basis van woonplaatsbeginsel en soort zorg is er circa € 1 miljoen aan kosten terugontvangen van gemeenten en zorgkantoor over de jaren 2022 t/m 2023.
Jeugdbescherming en Jeugdreclassering: Bij Berap-I 2024 was reeds de tariefstijging van 30% meegenomen van de Jeugdbescherming en jeugdreclassering na invoering van het landelijk tarief per 1 januari 2024. Het aantal jeugdigen is nagenoeg gelijk gebleven aan het jaar 2023, waardoor de afwijking met begroting zeer gering is.

Het aantal jeugdigen in PGB is nagenoeg gelijk gebleven, wel zien we een daling in besteding van het budget. Het uitputtingspercentage is gedaald met 5% (€ 60.000 voordeel). Daarnaast hebben we in 2024 voor de afrekening van het jaar 2023 een bedrag van € 40.000 terugontvangen van SVB.

Voor de uitvoering van de hervormingsagenda jeugd zijn middelen beschikbaar via de Algemene uitkering. Bij Berap-II 2024 is gemeld dat een deel van het beschikbare budget voor de hervormingsagenda met een omvang van € 900.000 niet tot besteding komt in 2024. De beschikbare middelen zijn in de reserve Hervormingsagenda terecht gekomen.

Saldo Jeugdhulp, zie verklaring onder taakvelden Jeugd#

Saldo Jeugdhulp, zie verklaring onder taakvelden Jeugd#

Saldo Jeugdhulp, zie verklaring onder taakvelden Jeugd#

Saldo Jeugdhulp, zie verklaring onder taakvelden Jeugd#

Saldo Jeugdhulp, zie verklaring onder taakvelden Jeugd#

Saldo Jeugdhulp, zie verklaringen onder taakveld Jeugd#

Saldo Jeugdhulp, zie verklaringen onder taakveld Jeugd#

Saldo Jeugdhulp, zie verklaringen onder taakvelden Jeugd#

Saldo Jeugdhulp, zie verklaring onder taakvelden Jeugd#

Saldo Jeugdhulp, zie ook verklaringen onder taakvelden Jeugd#

Rijksmiddelen ontvangen ten behoeve van de opvang van Oekraïners. Deze werden geschat op € 23,7 miljoen. In werkelijkheid waren deze inkomsten iets hoger.

Diverse kleine verschillen per saldo

Detacheringsinkomsten worden gebruikt om inhuur bij team BOS te dekken op taakvelden 1.2 en 6.2. De inkomsten worden vooral verkregen voor de groep voor Orde en Veiligheid.

Aangevraagde 'Integrated Care middelen' zijn niet gegund via de Regio Deal. Doordat er geen inkomsten zijn geweest zijn er ook geen kosten gemaakt.

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

Terugkoop  Medipoint. Ingenomen hulpmiddelen worden opgeslagen in het depot. wanneer deze binnen 6 maanden niet opnieuw uitgegeven worden dient Medipoint deze terug te kopen.

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

De indexatiekosten voor de DUVO-MO worden niet toegevoegd aan de jaarlijkse Rijksbijdrage, maar worden toegevoegd aan het accres van iedere gemeente. Omdat Emmen centrumgemeente is voor de regio, hebben we de indexatiekosten voor de Vrouwenopvang bij elke Drentse gemeente opgevraagd. Dit genereert extra inkomsten.

Hogere inkomsten door gedeeltelijk teruggevorderde subsidies Verslavingszorg Noord Nederland (VNN) en Wender uit 2023

Diverse verschillen per saldo

De kosten voor de SiSa-regeling IZA SPUK vallen weg tegen de ontvangen middelen voor deze regeling. De niet gebruikte middelen moeten terugbetaald worden. Per saldo is deze regeling daarom nul.

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

Effect invoering woonplaatsbeginsel. Dit betreft de kosten voor een AZC-kind die eerst door ons betaald zijn. Echter bleek dat het AZC-kind een WLZ indicatie had waardoor wij het geld terug hebben ontvangen van de zorgverzekeraar.

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

Bij het opstellen van de kadernota 2025 is besloten dat de reserve Calamiteitenfonds niet meer dan € 7,0 miljoen mag bedragen. Het merendeel is gestort ten gunste van de Algemene Reserve

Storting in de reserve door terugvorderingen op verstrekte subsidies 2023 en inkomsten vanuit andere gemeentes door nacalculatie op indexeringen vanuit het gemeente accres.

Diverse kleine verschillen per saldo